Definition und Erklärung
Das Konzept der Basisrente stammt von Ihrem Initiator, dem Ökonom Bert Rürup. Daher wird sie umgangssprachlich auch als Rürup-Rente bezeichnet . Doch was genau ist eine Basisrente konkret und welche Varianten gibt es?
Eingeführt wurde die Rürup-Rente im Jahr 2005 als Teil der privaten Altersvorsorge. Sie ist hauptsächlich als Vorsorgemöglichkeit für Selbstständige gedacht, die keiner Pflichtversicherung angehören. Ihnen fehlte oft die Möglichkeit, die Förderung in anderen Vorsorgeformen in Anspruch zu nehmen, wie z.B. die Riester-Rente, die wegen der personenbezogenen Förderung besonders sinnvoll für Geringverdiener ist.
Daher ist die Basisrente häufig die sinnvollste Option für Selbstständige, um steuerbegünstigt Altersvorsorge zu betreiben. Aber auch geschäftsführende Gesellschafter sowie gutverdienende Angestellte und Beamte können beispielsweise von der Basisrente profitieren.
Interessant wird die Rürup-Rente durch Steuervorteile in der Ansparphase, da ein Teil der eingezahlten Beiträge als Sonderausgabe steuerlich geltend gemacht werden kann. Dadurch wird es möglich, die persönliche Steuerlast zu reduzieren.
Aber auch während des Rentenbezugs gibt es steuerliche Vergünstigungen. Bis zum Jahr 2040 sind die ausgezahlten Renten zum Teil steuerbefreit. Die genaue Höhe des steuerpflichtigen Teils ist davon abhängig, in welchem Jahr Sie in Rente gehen.
Die Basisrente wird als lebenslange Leibrente abgeschlossen. Auf diese Weise erhält die versicherte Person im Alter eine lebenslange monatliche Rente ausbezahlt. Die Auszahlung des angesparten Kapitals als einmalige Leistung ist hingegen nicht möglich.
Es gibt im Rahmen der Rürup- bzw. Basisrente generell verschiedene Möglichkeiten zur Vertragsgestaltung:
- Basisrente ohne Hinterbliebenenschutz: Im Todesfall wird an die Hinterbliebenen keine Leistung gezahlt.
- Basisrente mit Hinterbliebenenschutz: Durch Zusatzvereinbarungen können Hinterbliebene abgesichert werden.
- Basisrente als Sofortrente: Wer bereits im rentennahen Alter ist, kann in manchen Vertragsmodellen statt fortlaufender Einzahlungen eine hohe Einmalzahlung leisten, aus der dann unmittelbar eine lebenslange Rente fließt.
- Fondsgebundene Basisrente: Wer chancenorientiert vorsorgen möchte, für den ist eine fondsgebundene Lösung oft das Richtige.
